投稿者アーカイブ:National-tax-inspections

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No.024 「助成金詐欺」と「法人税法違反」で逮捕、起訴され、懲役5年の実刑判決

2024/02/03   脱税ニュース分析

報道によると、東京地方裁判所は、2020年3月25日、スーパーコンピューター向けのプロセッサーを開発する法人の元代表者が、虚偽の納品書を作成するなどNEDO(新エネルギー・産業技術総合開発機構)から助 …

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No.023 【警告】威力業務妨害罪(誹謗・中傷等)で逮捕された場合の罪の重さと刑事手続きの流れ

2024/01/19   脱税ニュース分析

極めて悪質な「悪戯電話」+「悪戯メール」に対する刑事罰について 「本件からの教訓としましては、数年間繰り返し「間違い電話等」を装い、極めて悪質な「悪戯電話」「悪戯メール」により威力や偽計による業務妨害 …

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当事務所における最近の査察調査対応事例

2024/01/11   査察調査事例紹介

刑事告発されることなく、修正申告のみで査察調査が終了した案件となります。 ・ガサ入れから査察調査終了までの期間:12ヵ月 ・脱税嫌疑:法人税法違反 ・申告漏れ所得額:約3億7,000万円 事案概要 不 …

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No.022 宝飾販売業者による消費税法違反事件で「懲役7年6ヵ月」の実刑判決

2023/11/03   脱税ニュース分析

報道によると、大阪地方裁判所は、2018年1月23日、海外から高級腕時計を仕入れたかの様に装い架空仕入を計上する一方、海外へ輸出販売したかの様にも装い架空売上を計上することにより、消費税など約17億円 …

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No.021 不動産売買業者が「建物価額」の水増しによる「消費税法違反」で刑事告発

2023/10/03   脱税ニュース分析

報道によると、大阪国税局は、2021年7月9日、不動産購入に係る消費税の仕入税額控除の対象となる建物価額を水増しし、非課税とされている土地価額を減額するなど、仕入税額控除額が多くなる様に装い、消費税な …

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No.020 私立医科大学の理事長が『背任罪』で刑事告発され、大学側は申告漏れで追徴課税

2023/09/04   脱税ニュース分析

報道によると、「背任罪」で刑事告訴されている東京の私立医科大学の理事長をめぐり、資金流用の疑いがかかるなか、東京国税局は、2023年3月、同医科大学が複数の製薬会社から提供を受けた受託研究に係る資金に …

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No.019 令和4年度 査察の概要

2023/08/09   脱税ニュース分析

査察制度は、悪質な脱税者に対して刑事責任を追及し、その一罰百戒の効果を通じて、適正・公平な課税の実現と申告納税制度の維持に資することを目的としています。 国税査察官は、近年における経済取引の広域化、国 …

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No.018 美術品販売業者が「売上除外」「架空仕入」により法人税法違反で刑事告発

2023/08/09   脱税ニュース分析

報道によると、名古屋国税局は、2019年4月26日、美術品をオークションなどにおいて安値で販売し、在庫を処分したかのように装う一方、百貨店などに販売することで売上の一部を除外するなど、約5億7,000 …

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No.017 測量会社が「架空外注費」の計上により法人税法違反で刑事告発

2023/05/23   脱税ニュース分析

報道によると、大阪国税局は、2023年2月15日、取引先に資料作成などの業務を外注したかのように装い、約1億5,000万円の所得を隠し、法人税や消費税など約6,100万円を脱税したとして、測量会社と同 …

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No.016 配管工事業者が「架空外注費」の計上により法人税法違反で刑事告発

2023/01/16   脱税ニュース分析

報道によると、大阪国税局は、2022年12月25日、下請け先に虚偽の請求書を発行させ架空の外注費を計上し、約1億4,300万円の所得を隠し法人税約3,400万円を脱税したとして、配管工事業者と同社社長 …